无票收入根据什么做账

无票收入的账务处理应遵循以下原则：

1. 收入确认 ：无票收入应根据每一笔业务的实际情况进行，并遵循收入确认的条件和标准。

2. 会计分录 ：无票收入应记入主营业务收入或其他业务收入，并同时计提应交增值税。

3. 纳税申报 ：无票收入需要在税控系统中专门录入，并在增值税申报表的“未开具发票”栏中列示。

4. 后续处理 ：如果后续需要补开发票，可以冲销之前的无票收入记录，然后根据发票重新入账。

5. 税务处理 ：即使客户不要求开具发票，企业仍然需要对无票收入进行纳税申报，因为无票收入也是企业的应税收入。

6. 账务处理示例 ：

当客户不要发票且已收款时，会计分录为：

```借：银行存款 100万元贷：主营业务收入 85.47万元贷：应交税费-应交增值税-销项税额 14.53万元```

当客户不要发票但尚未付款时，会计分录为：

```借：应收账款 100万元贷：主营业务收入 85.47万元贷：应交税费-应交增值税-销项税额 14.53万元```

当客户付款后，会计分录为：

```借：银行存款 100万元贷：应收账款 100万元```

请根据您的具体情况选择合适的会计处理方法，并确保在税务申报时正确填写无票收入

其他小伙伴的相似问题：

无票收入补开发票如何处理？

无票收入纳税申报具体步骤？

如何判断无票收入是否需要纳税？